1) HISTORIA

Después de la Primera Guerra Mundial y bajo el protectorado francés, el sistema bancario del Líbano estaba dominado por la presencia de sucursales de instituciones extranjeras. Estos bancos extranjeros se concentraban en la financiación del comercio exterior del país, y dejaban la financiación doméstica a los bancos locales, cuyo capital era limitado y el rango de actividades estaba restringido a la región de su sede. Se ocupaban principalmente de descontar las letras de cambio a corto plazo, brindar préstamos y adelantos contra mercaderías o cuentas corrientes, y también se ocupaban del cambio de divisas. También aceptaban depósitos.

Por otra parte, los bancos locales confiaban en la recepción de depósitos, para lo cual ofrecían tasas de interés más altas. Sin embargo, una gran parte de los fondos era retenida en el exterior por los bancos extranjeros. Los bancos locales también otorgaban adelantos en forma de cuentas corrientes y descuento de las letras de cambio locales, y se ocupaban de operaciones de cambio de divisas.

También existían las casas de descuento, cuyas principales operaciones eran los descuentos y redescuentos de papeles comerciales que no eran aceptados por los bancos. Sin embargo, a diferencia de los bancos comerciales locales, confiaban en sus propios fondos para financiar sus actividades. Además, había un gran número de prestamistas, que otorgaban préstamos comerciales, agrícolas y de consumo a altas tasas de interés.

Los principales bancos extranjeros incluían cuatro bancos franceses: Banque de Syrie et du Liban, el Crédit Foncier d'Algérie et de Tunisie, que era el banco de inversión más importante y se lo conocía como Fransabank, la Banque Nationale pour le Commerce et l'Industrie (o Banque Nationale de Paris Intercontinentale), la Compagnie Algérienne (o Banque Libano-Française) y un banco italiano, la Banca di Roma. También existían dos importantes bancos locales:_ Banque Misr-Syrie-Liban y la Banque Tohmé.

A partir de la independencia del Líbano en 1943 y continuando con el establecimiento de la Banque du Liban en 1964, el sistema bancario prosperó. La gran diferencia entre los bancos extranjeros y los locales había sido reducida cuando los primeros ya no monopolizaron la financiación extranjera del Líbano, contribuyeron a su financiación doméstica y empezaron a competir por los depósitos locales.

Bancos Extranjeros.

El sistema bancario libanés registró el ingreso de 13 bancos extranjeros: Arab Bank Ltd (Jordania), British Bank of the Middle East, (G Bretaña), Rafidain Bank (Irak), Saudi National Commercial Bank (A. Saudita), Algérienne Bank Nederland ( P Bajos) , Chase Manhattan (E.Unidos), the First National City Bank (E. Unidos), The Eastern Bank ltd. (G. Bretaña), Jordan National Bank (Jordania), Société Tunisienne de Banque (Túnez), Moscow Narodny Bank Ltd (G.Bretaña), The Bank of America (E.Unidos), Habib Bank Overseas ltd. (Pakistán).

Bancos locales.

Se trata de más de 40 bancos libaneses, entre los cuales se encuentran : Eastern Commercial Bank (conocido como Banque de la Meditérrannée), Banque Libanaise pour le Commerce, Banque C.Trade (Crédit Lyonnais), Banque du Liban et d'Outre Mer, Federal ¨Bank of Lebanon,  Banque Belgo-Libanaise, Bank of Beirut and the Arab Countries, Byblos Bank, Audi Bank, etc.

Antes de la creación de la Banque du Liban (BDL), los bancos eran clasificados por el Ministerio de Finanzas en tres categorías. Los ya mencionados "bancos autorizados",. cuyas garantías eran aceptadas por el gobierno libanés, los bancos "no autorizados" cuyas garantías no eran aceptadas, y las "casas de descuento". Desde 1964, y por virtud del Código de Dinero y Crédito, una lista de bancos que operan en el país han sido aceptados por la BDL cada año.

Actualmente, existen normas que rigen para la creación y actividades de los bancos comerciales libaneses, las sucursales de bancos extranjeros, los bancos especializados, las entidades financieras locales y extranjeras y las oficinas representantes de bancos extranjeros. Todos son supervisados por la Comisión Central de Bancos , que es un ente independiente  creado por la Banque du Liban en 1967.

2) CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES

El sistema bancario libanés está dotado de ciertas características que promueven el papel de Beirut como centro financiero regional, en cuanto a la seguridad de la protección del capital y ganancias extranjeros.

A) Sistema de Libre Cambio y Libre Movimiento de Capital y Ganancias

La moneda libanesa se puede cambiar a otra divisa en forma libre . Más aún, no hay restricciones para el libre flujo de capital y ganancias dentro y fuera de la economía libanesa.

B) Ley de Secreto Bancario

La promulgación de la Ley de Secreto Bancario en 1956 obligó a todos los bancos establecidos en el país, así como las sucursales de bancos extranjeros al "secreto de la profesión".

Ningún  gerente o empleado que desarrolle actividades bancarias puede revelar lo que sabe con respecto a los nombres o  bienes de sus clientes a ningún tercero, bajo ninguna circunstancia, ya se trate de individuos o de autoridad pública, administrativa, militar o judicial. Dicha información será revelada sólo cuando exista una autorización escrita del cliente y/o sus herederos, en caso de quiebra, o de litigio entre el banco y el cliente. 

Sin embargo, con el fin de asegurar las inversiones bancarias, la ley permite la comunicación interbancaria, y bajo la cláusula del secreto bancario, de información relacionada con las cuentas deudoras de sus clientes.

Sin embargo, en caso de requerirlo las autoridades judiciales por enriquecimiento ilícito, los bancos no pueden negarse a  revelar la información necesaria.

C) Exenciones Impositivas

Tanto el artículo 16 de la ley No. 282 del 30/12/1993, como el artículo 12 del Decreto No. 6451 de fecha 26/08/1994, ofrecen exenciones en los impuestos a las ganancias , a los intereses devengados en todas las cuentas abiertas en bancos libaneses.

D) Zona Libre Bancaria

El 1 de abril de 1973, el decreto No. 29 creó una zona libre bancaria al otorgar al gobierno libanés a los depósitos en moneda extranjera de los no residentes el derecho a exención de:

. El Impuesto a las ganancias sobre el interés devengado.

. Las reservas impuestas por la Banque du Liban en virtud del artículo 76 del Código de Dinero y Crédito.

. La prima de la garantía de depósitos impuesta a los depósitos bancarios en beneficio de la Institución Nacional de Garantía de Depósitos.

E) Apertura de Cuentas Conjuntas

La ley de diciembre de 1961 permite la apertura de cuentas conjuntas. Estas cuentas se abren a nombre de varias personas y pueden ser usadas por cualquiera de ellas.

En caso de muerte de uno de los titulares, su socio o socia puede usar la cuenta sin estar sujeto a trámites sucesorios.

El levantamiento del secreto bancario no se producirá si no lo declaran todos los titulares de cuenta.

F) Lavado de Dinero

El Líbano es consciente de la necesidad de combatir el lavado de dinero, en especial debido a que la ley de secreto bancario podría dar lugar a dichas operaciones. Debido a esto, la Asociación de Bancos del Líbano emitió una convención que fue firmada por todos los bancos. Esta convención tiene por objeto impedir operaciones de lavado de dinero. Últimamente, esta misma entidad implementó nuevas medidas para ser aplicadas por los bancos.